关于印发《义乌工商职业技术学院项目经费

管理暂行方法》通知

 

各部门、二级学院：

《义乌工商职业技术学院项目经费管理暂行方法》已经院长办公会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

                     义乌工商职业技术学院院长办公室

2022年12月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

义乌工商职业技术学院项目经费管理

暂行方法

 

第一章  总则

第一条  为了加强学校项目管理，强化财务监督机制，保障项目经费使用的合法性、合规性、必要性、合理性，提高资金使用绩效，根据国家财经法规、财务管理制度，结合学校事业发展规划、办学目标和实际情况，特制定本方法。

第二条  本办法项目是指为完成学校事业发展目标，在基本支出以外的具有指定用途的专项项目。

第三条  项目经费安排遵循“科学预测、规范稳健、统筹兼顾、保证重点、量力而行、厉行节约、收支平衡、准确绩效”原则。学校将优先安排内容详尽规范、绩效目标合理明确、资金测算科学有据、前期工作准备充分的项目经费。

第四条  坚持项目管理的原则，建立与经费申报、使用、监督、绩效考核相适应的项目经费管理模式，优化论证，严格审批，专项核算，加强监督，讲究效益。

第二章  机构与职责

第五条  项目预算管理委员会是学校项目经费审核、监督和评价的组织机构。

1.负责制定与项目经费预算相关的管理制度、管理办法、监控政策和评价标准；

2.负责根据学校事业发展规划和年度工作重点确定学校年度预算总目标；

3.负责审核各职能部门、二级学院申报的预算方案及学校整体的预算方案，并上报院长办公会议、校党委会审定；

4.审核预算调整和预算追加方案，并上报院长办公会议、校党委会审定；

5.负责组织学校年度绩效自评与财政年度绩效评价工作；

6.负责监督检查绩效考核提出问题的整改落实情况。

第六条  学校计划财务处是项目财务管理的职能部门。

1.负责拟定学校项目经费管理制度，并监督执行；

2.负责编制项目经费预算“一上”与“二上”工作；

3.严格按照义乌市财政局下达的部门预算“二下”指标，进行项目经费总体控制；

4.负责对项目经费使用的合理性、合法性、准确性实行全过程的财务监督和管理；负责采购项目的立项，完成采购方式的分配；负责项目经费的财务报销审核，规范经费报销程序与要求，保证会计资料真实、完整；负责定期检查、分析与督促预算执行情况，必要时对预算执行过程进行干预；

5.开展项目经费的学校与财政的项目绩效评价工作，并汇总上报项目经费预算管理委员会和义乌市财政局；

6.负责编制项目经费收支决算报表。

第七条  项目承办单位是项目推进的实施主体。

1.负责项目的具体实施和经费使用；

2.项目承办单位负责人为项目第一责任人，委派的项目负责人为直接责任人，项目承办单位具体负责项目建设，会同项目经费管理单位开展预算申报需求论证与采购前的参数论证。

第八条  项目经费管理单位是项目对口业务管理部门与经费管理主体。

1.项目经费管理单位指学校对口业务管理部门，负责学校该业务的立项与统筹管理。会同项目承办单位开展预算申报需求论证与采购前的参数论证。

2.项目经费管理单位应健全经费使用管理的监督约束机制，做到审批手续完备，内容真实，监督措施得力，确保资金的安全和合理使用。

3.项目经费管理单位应建立健全项目库，进行规范化、程序化的项目管理，学校视财力按项目轻重缓急从项目库中优先安排。项目管理单位归口分类：教学资源建设类经费为教务处，学生经费为学生处，基建维修经费为后勤资产管理处，招生、就业、创业经费为创业管理处、招生就业处，师资培养经费为人事处，科学研究经费为科技处，继续教育与社会培训经费为继续教育处。所有项目如需纳入信息化（电子政务）申报的，由网信中心统筹申报流程。

第九条  审计处依据法律法规和有关规定对项目的执行情况予以审计。

第三章  申报和立项

第十条  项目经费按年度申报，于每年9月前申报次年度项目经费。项目经费由各承办单位提出申请，经论证后报项目经费管理单位入库、统筹并申报。

第十一条  项目承办单位和项目经费管理单位根据学校建设规划和办学目标，结合本单位工作重点和需要，分别填写《使用单位项目经费预算申请表》和《管理单位项目经费预算申报表》，并报各分管校领导签字。项目经费预算要求“立项有依据，绩效有目标，计算有标准”，项目经费预算不得安排在职人员的基本支出。项目经费管理单位会同项目承办单位组织成立项目预算论证小组，开展项目申报第一次需求论证，着力提高项目预算的科学性和准确性，填写《预算项目论证表》。存在需求论证理由不充分，经费开支计划依据不强，与学校发展实际不符等情况的，该项目不予立项。

第十二条  推进项目预算编制绩效管理，强化绩效理念，项目经费管理单位按要求填写《项目绩效目标表》，无绩效目标的项目不予安排。

第十三条  项目经费管理单位申报的项目经费预算和学校整体预算方案由项目经费预算管理委员会审核，报院长办公会议、校党委会审定和立项，再报义乌市财政局审批，完成部门预算“一上”。

第十四条  按照义乌市财政局下达的部门预算“一下”控制数，组织沟通会开展项目优化调整，预算调整总额超过100万元以上的，须经院长办公会议、校党委会审定，报义乌市财政局审批，完成部门预算“二上”。 

第四章  实施与管理

第十五条  义乌市财政局下达部门预算“二下”指标后三十个工作日内，项目经费管理单位应会同承办单位进行第二次需求论证，明确项目需求，明确项目负责人，填写完善《项目经费预算执行计划表》。

上述第八条所列经费管理单位，及其他项目预算资金100万元以上的单位，还需将项目具体实施方案、需求论证材料与《项目经费预算执行计划表》经分管校领导签字后，上报校院长办公会、党委会审定，计划财务处根据审定方案进入项目采购立项、资金管理等流程。

第十六条  项目经费年度预算一经审定下达，必须严格执行，一般不作调整，确有必要调整或追加时，需按规定程序上报审批，并加以详细说明。

每年8月份，学校启动预算项目中期调整。项目经费确实需要调整的，需填写《预算项目经费调整审批表》，由计划财务处汇总后，经预算管理委员会审议通过后，报院长办公室会议、校党委会审定。特殊情况需要紧急追加经费的，需填写《预算项目经费调整审批表》，10万元以下由预算管理委员会审批通过，10万元及以上的需院长办公会议、校党委会审定。

第十七条  健全学校资产管理与预算管理有机结合的机制，涉及资产配置的项目，必须依据《义乌市本级行政事业单位国有资产配置标准》及《义乌工商学院行政办公设备配置标准》，编制资产配置预算。未按要求编制资产配置预算的，不得新购资产。

第十八条  单个项目采购金额在10万元及以上的，须进行第三次论证即技术参数与采购方式论证，填写《参数论证表》。

项目中凡纳入集中采购目录以内或集中采购目录以外限额标准以上的货物、工程和服务，均应当编制政府采购预算。严格执行有关政府采购政策，未按以上要求编报政府采购预算的，原则上，不得组织采购活动，不得支付资金。

第十九条  用于基本建设的项目经费，要严格执行项目招标程序，并依据立项文件和建设项目施工合同等，按项目进行管理。基本建设项目竣工，经工程项目决算审计后方可办理结算手续。

第五章  责任与绩效

第二十条  按照《义乌工商职业技术学院预算项目绩效运行监控实施细则》，对预算项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度等开展日常跟踪监控和纠偏处理。各项目经费管理单位应于次年2月上报《项目绩效评价报告》。

第二十一条  项目经费实行绩效考核制，按照预算的执行率与准确率实行分档挂钩，评价结果作为目标责任制考核与次年度预算安排的重要依据。

对评价结果为优秀并绩效突出的，在安排次年预算时给予优先考虑；

对评价结果为不合格的，在安排次年预算时应从紧考虑或不予安排，同时纳入学校年度工作考核。

第二十二条  加强项目经费年度结余的管理。当年项目经费结余原则上统一收回，已发生但未支付或者因特殊原因当年没有执行的项目经费，允许结转到次年度使用。

第二十三条  项目经费实行责任追究制，项目因故中止或造成损失及其他责任事故，由学校审计处负责对其进行清查审计。如是人为原因造成的，追究项目责任单位和相关项目责任人的责任。

第六章  附  则

第二十四条  本办法自发布之日起实施，由计划财务处解释。

 

附件：1.义乌工商职业技术学院项目经费管理流程图

2.义乌工商职业技术学院承办单位项目经费预算

申请表（系统导出）

3.义乌工商职业技术学院管理单位项目经费预算

申报表（系统导出）

4.义乌工商职业技术学院更新与新增设备购置

经费预算申报表

5.义乌工商职业技术学院日常零星修缮与基本

建设项目预算申报表

6.义乌工商职业技术学院预算项目论证表

7.义乌工商职业技术学院项目绩效目标表

8.义乌工商职业技术学院项目经费预算执行

计划表

9.义乌工商职业技术学院预算项目经费调整

审批表

10.义乌工商职业技术学院绩效运行监控情况表

11.义乌工商职业技术学院项目绩效评价报告

12.货物与服务采购参数论证表（10万以上）

 

附件1

义乌工商职业技术学院项目经费管理流程图

 

 

 

 

附件2              

义乌工商职业技术学院    年度承办单位项目经费预算申请表（系统导出）

 

 

编报人：                                使用单位负责人签字盖章：                              分管校领导签字：

时间：        年   月   日

附件3          

义乌工商职业技术学院    年度管理单位项目经费预算申报表（系统导出）

注：  （1）1ABC规划=1.保障性和基础性经费+同类项目经费按ABC规划，视学校经费安排；

（2）同时需附上相应的《预算项目论证表》。                                                                                                                           

 

编报人：                  管理单位负责人签字盖章：                    分管校领导签字：                                  

 时间：        年    月   日

附件4 

义乌工商职业技术学院    年度更新与新增设备购置经费预算申报表

使用单位：                                                                                                          单位：万元

备注：①“设备类别”处请选择教学或行政办公设备，将教学设备提交教务处，行政办公设备提交后勤管理处；

      ②“设备状态”处请选择新增或更新或直接报废；

③更新或直接报废设备须填写原设备的资产编号，更新设备还须填写更新设备信息。

 

编报人：                  单位负责人签字盖章：                         分管校领导签字：                     

时间：      年    月   日

附件5

义乌工商职业技术学院     年度日常零星修缮与基本建设类项目经费预算申报表

单位                                                                                           

备注：①项目名称请选择“日常修缮”or“基本建设”；②项目具体内容请填写需要改造的内容及参数(可另附表)；

      ③1-5万元工程项目概算含决算审核费2000元；④1万元及以上工程项目需公开招标；

      ⑤5万元及以上工程项目含设计费(项目概算×4.5%×86.5%)、预算费2000元、决算审核费2000元。

 

编报人：              单位负责人签字并盖章：                  分管校领导签字：                    时间：   年   月   日

附件6  

义乌工商职业技术学院      年度预算项目论证表

 

附件7 

义乌工商职业技术学院    年度项目绩效目标表

附件8                      

义乌工商职业技术学院     年度项目经费预算执行计划表

项目名称：                                  额度：                  项目经费管理单位：                                     单位：万元

 

编报人：                   项目经费(管理或使用)单位负责人签字与盖章：                  分管校领导签字：

 

时间：    年    月   日

附件9               

义乌工商职业技术学院

      年度预算项目经费调整审批表

使用单位			使用单位 负责人
项目名称			预算二下 总金额
申请类型	□经费调减   □经费追加		金额数
申请说明 与 使用方案	承办单位负责人签字与盖章：       年  月  日
审批 流程	项目经费 管理单位意见	签字与盖章：     年  月  日
	项目经费预算 管理委员会意见 (5万元<调整金额<50万元或追加金额<10万元)	计财处代签字与盖章：     年  月  日
	“三重一大”会议 意见(附会议纪要) (调整金额≥50万元或 追加金额≥10万元)	年  月  日

注：本表一式两份，项目经费管理单位与计划财务处各一份。

 

经办人签名：                                填表时间：     年   月   日

 

 

附件10
义乌工商职业技术学院绩效运行监控情况表
年   1-     月                        金额单位：万元
项目名称			项目实施起止时间
项目负责人		项目联系人		联系电话
资金使用 情况	预算安排数		实际支出数	完成进度（%）
项目进展 情况
绩效监控 预警类型	红灯 □		黄灯 □	蓝灯 □
总体目标 完成情况	预期目标		目标实际完成情况	全年目标完成情况预计分析
具体绩效指标完成情况	指标名称		年初目标	指标实际 完成值		全年预期 完成情况
	产出 指标
		......
	效益 指标
		......
	满意度 指标
绩效目标偏离原因分析
整改措施及建议
经费管理单位审核意见	（盖章）
计划财务处意见
经费管理单位负责人(签名）：          填报人(签名）:             填报日期:

 

附件11

义乌工商职业技术学院     年度项目绩效评价报告

项目名称
项目管理单位						项目负责人
项目资金（万元）		年初预算数				全年预算数		全年执行数			执行率
年度总体目标		预期目标				实际完成情况
绩效指标	一级指标	二级指标		三级指标	年度 指标值	实际 完成值	权重		得分	偏差原因分析及改进措施
	产出指标	数量 指标		指标1：
				指标2：
				……
		质量 指标		指标1：
				指标2：
				……
		时效 指标		指标1：
				指标2：
				……
		成本 指标		指标1：
				指标2：
				……
	效益指标	经济效益指标		指标1：
				指标2：
				……
		社会效益指标		指标1：
				指标2：
				……
		生态效益指标		指标1：
				指标2：
				……
		可持续影响指标		指标1：
				指标2：
				……
	满意度 指标	服务对象满意度指标		指标1：
				指标2：
				……
总分
自评结论			优□      良□      中□      差□				总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。
存在问题
整改建议
项目管理单位 填报签字			项目经费负责人签字：                   填报人员签字：                                                     年     月     日
学校绩效 评价等次			优□      良□      中□      差□				总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。
项目经费预算管理委员会 签字			主任与副主任签字：                        委员会成员签字：   年   月   日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件12

货物与服务采购参数论证表（10万以上）

投标供应商资格要求
所投产品或报名的资料文件
货物/服务技术要求（可根据实际项目适当调整）	序号	物资名称	技术参数		数量 （单位）	效果图仅供参考
	1
	2
供货及安装的问题	时间
	地点
质保要求
售后服务的响应时间
付款方式
技术评法细则 分值（  ） （采用综合评分法必须填写，最低评标价法不填）	序号	评分细则		评分要素			分值
	1
	2
论证小组意见
项目承办单位主要领导签字盖章：     日期：    年   月   日